Как фрилансеру платить налоги?

Как фрилансеру платить налоги

Как фрилансеру платить налоги? Доброе время суток, дорогие читатели. Думаю многих из вас кто зарабатывает на жизнь фрилансом очень волнует вопрос: как фрилансеру легализовать свою деятельность? В данной статье я рассмотрю все связанные с этим ключевые моменты: как избежать претензий со стороны госслужб, какие существуют виды налогообложения и каким способом выплачивать налоги с наименьшим уроном для личного капитала. Поехали.

План статьи:

Нужно ли фрилансеру платить налоги?

Что произойдет, если фрилансер не будет выплачивать налоги? Единичные выплаты еще могут вызвать сомнения в необходимости уплаты, тогда как стабильный доход требует срочного решения вопроса.

Выплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина, получающего доход. Функционирование государства зависит от наших выплат, на эти деньги строят больницы, дороги, учебные заведения и решаются прочие необходимые для социума задачи.

Если фрилансер не будет выплачивать налоги, он рано или поздно будет привлечен к административной, а в некоторых ситуациях, и уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Обязательно будут установлены штрафы и санкции. Кроме штрафов неуплата налогов может быть чревата тем, что банк заблокирует ваши счета, налоговая доначислит налоги, а приставы начнут взыскание.

Как сделать заработок легальным

1. Оплата подоходного налога самостоятельно (наименее выгодный вариант)

Не важно, чем занимается фрилансер, он обязан выплачивать 13% от своей «зарплаты». Это означает, что ему придется официально оформлять работу с каждым заказчиком, создавать чеки и фиксировать финансовые поступления. Единожды в год нужно сдавать отчет о своих поступлениях, заполняя форму 3-НДФЛ в офисе налоговой организации.

Декларация подается тремя методами:

персональный приезд в организацию;
отправление заказного письма с обратным уведомлением;
отправление с помощью личного кабинета на сайте налоговой.

Читайте также:  Инвестиционная привлекательность

2. Договор с работодателем

Любой удаленный работник может составить с заказчиком гражданско-правовой договор. Так структура, с которой сотрудничает удаленный сотрудник, будет оплачивать 13% налога с дохода и даже производить выплаты в пенсионный фонд. Но этот способ непрост: не всякий работодатель согласится на составление и подписание подобного договора, т.к. это повлечет дополнительную трату времени на оплату страховых взносов и отчетности.

3. Открытие ИП

Если вы получаете доходы только на фрилансе, лучший способ для этого – открытие ИП.
Это дает многие приятные преимущества:

• ваша деятельность легальна, налоги – оплачены;
• можете сотрудничать с крупными фирмами официально;
• нет необходимости всякий раз заключать договор, можно выставить счет за услуги.

Есть несколько методов оформления ИП для фрилансера:

3.1.ОСНО (базовый или основной) – его могут применять ИП любой отрасли и с любым количеством наемных сотрудников.

Ставка: налогами облагается заработок физ. лица с правом использования вычета по ставке от 13% до 30%. Добавленная стоимость от НДС по ставке от 0 до 18%. Среднегодовая оплата для налога на имущество идет по ставке до 2 % за год.

Отчет: Налоговый учет производится в КУДиР по 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за год. Предприниматель оплачивает аванс по налогу, по итогам год производится окончательный расчет. Включены ежеквартальная декларация по НДС и особый порядок уплаты налога.

3.2. УСН (упрощенная система) – могут применять ИП с прибылью ниже 150 млн. р. в год и имеющие не более 100 сотрудников в штате.

Есть два способа использования этой системы:

Объектом налогообложения выступают доходы со ставкой налога 6%, либо для региональных властей – 1%.
Объектом налогообложения выступает разница между прибылью и расходами. Ставка определяется региональными властями и устанавливается в пределах от 5% до 15%.

Читайте также:  Индексация инвестиций

Учет производится в КУДиР, отчетность – в одной годовой декларации. При существовании дохода предприниматель оплачивает ежеквартальный аванс по налогу. По окончании года производится итоговый расчет.

3.3. ЕНВД

Подходит для ИП, работающих в сфере услуг или торговли. Регионы в праве расширять область использования или отменять налоговый режим. Работников на предприятии не более 100.

Ставка: налогом облагается доход, предполагаемый к получению бизнесменом по ставке от 7,5% до 15% – по решению региональных властей.

Отчет: отсутствует надобность ведения учета. Отчетность по ежеквартальной декларации ЕНВД. Предприниматель оплачивает конкретную сумму каждый квартал.

3.4. ПСН — патентная система

Его могут установить ИП с доходностью менее 60 млн. руб. в год и числом работников не более 15-ти человек.

Ставка: Налогообложению по ставке 6% подвергается потенциальный доход, определяющийся местным законом.

Отчет: учитываются в книге учета доходов, сдавать декларацию не требуется. ИП приобретает патент в срок от 1 до 12-ти месяцев в пределах года.

Из всех вышеперечисленных систем для рядового фрилансера более всего подходит система УСН.

При переходе на ИП фрилансеру будет нужно оплачивать еще и страховые взносы.

4. Регистрация самозанятости

Довольно новый режим, который действует с 1 января 2019-го года – налогообложение на профессиональный доход. Этот режим помогает некоторым предпринимателям и фрилансерам сделать свой заработок законным и уплачивать налог по сниженным ставкам – 4-6%.

Особенности этого режима:

• нельзя нанимать работников и заключать трудовой договор;
• не нужно предъявлять отчетность в гос органы;
• лимит дохода: 2,4 млн в год;
• самозанятый сам определяет, какие денежные поступления обозначать доходом, какие – нет. Карта партнерского банка «привязывается» к мобильному приложению и налог списывается автоматически;
• можно производить необходимые операции через приложение электронной кассы, разработанной ФНС. Самозанятым не требуются кассовые аппараты.

Читайте также:  Золото для инвестора?

5. Отслеживание денег, приходящих на электронный кошелек

Фрилансерам, которые зарегистрировались как ИП, необходимо регистрировать эл. кошелек в качестве ИП. Не стоит проводить регистрацию на физ. лицо, т.к. есть риски при его проверке налоговой инспекцией.

Средства на эл. кошелек могут приходить в виде перевода для себя или поступлений от родственников и друзей. Поступающие в таком виде финансы будут истолкованы налоговой как доход физ. лица и тогда проблем не избежать.

В каких случаях налоговая может заинтересоваться?

  • При приобретении дорогих покупок (автомобиль, недвижимость и т.д.) по объектам рассчитывается налог на имущество. Данная информация поступает в налоговую и если гражданин является официально безработным, отсюда возникает вопрос, откуда у него средства на такие приобретения.
  • Росфинмониторинг обязательно контролирует операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Привлечь внимание могут также однотипные операции, совершаемые клиентом, которые укладываются в сумму 600 тыс. руб.
  • Банки обязаны по закону No115-ФЗ контролировать подозрительные транзакции.

Платить налоги или нет? Выбор, как всегда, остается за тобой. Хочется лишь напомнить, что человек не выплачивающий налоги, вынужден жить в постоянном напряжении. Своевременные выплаты это не только залог качественной жизни и доверие работодателей, но и цена твоего спокойствия. Недаром ведь говорят: заплати налоги и спи спокойно.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Отправить ответ

  Subscribe  
Уведомление