Налоговый вычет при покупке квартиры

 

Налоговый вычет при покупке квартиры. Ранее я публиковал материалы о том что можно оформлять налоговый вычет на инвестиционном счете. Эта информация полезная, но я понял, что есть небольшое упущение, ведь все в конце концов хотят заполучить недвижимость в свое владение. Потому и затронул эту тему.

Итак, владелец купленного жилья вправе получить уплаченные раньше налоги в виде имущественного вычета. Это сумма уменьшения налоговой базы. Критерии возврата подоходного сбора изложены в Налоговом Кодексе РФ, статье 220. Важно: не забываем, что если получен вычет по поводу покупки недвижимости, о вычете 1 типа на индивидуальном инвестиционном счету в этот год нужно забыть.

 

Особенности имущественного вычета

Право на льготу появляется после регистрации жилья в ЕГРН. Налог возвращают за 3 года, предшествующих обращению. При этом заявитель должен соответствовать установленным критериям:

• российское гражданство;
• уплата НДФЛ с зарплаты или другого вида дохода;
• регистрация купленного жилья на имя заявителя или супруга;
• компенсация расходов на покупку квартиры не использовалась раньше;
• продавец и покупатель не состоят в близком родстве, не считаются зависимыми друг от друга лицами (НК, ст. 105.1);
• квартира куплена за личные сбережения или по ипотеке без социальной помощи государства.

Важно: для возврата НДФЛ покупатель должен иметь официальный налогооблагаемый доход. Вычет положен пенсионеру, сдающему квартиру и уплачивающему 13% дохода, а также налогоплательщику, купившему жилье для ребенка до 18 лет.

Налоговая льгота не предоставляется следующим категориям россиян:

1. Неработающим гражданам.
2. Покупателям, заплатившим за помещение бюджетные средства, например, материнский капитал.
3. Работникам, получающим нелегальную заработную плату или другой вид дохода без официального оформления.
4. Предпринимателям, работающим на условиях льготного налогообложения.

 

Сумма возмещения НДФЛ

Понятие налогового вычета включает два показателя.

Первый, размером 2 млн. руб. — это фиксированный, не зависящий от зарплаты, лимит уменьшения налоговой базы.

Второй показатель — это возврат физическому лицу суммы перечисленных в бюджет налогов. Его величина равна 13% от лимита, то есть 260 тысяч рублей (3-й пункт статьи 220 НК). Размер льготы зависит от фактических затрат на приобретение помещения и суммы удержанных налогов.

За год возвращают не больше, чем уплачено государству.

При годовом доходе работника меньше положенной суммы остаток используется в последующие периоды до полного исчерпания.
К примеру, жильё куплено за 2,5 млн. руб., годовая зарплата гражданина 1 млн. руб., удержано 130 тысяч. Уплаченные налоги вернут в течение 2 лет. При стоимости помещения меньше суммы вычета возвращают 13 % от расходов.

Работающие пенсионеры, а также родители с малолетними детьми получают всю сумму перечисленных налогов за тот год, когда приобретено жильё, а также за 3 года до этого.

При покупке нескольких объектов заявка на возврат подается только на один из них. Не израсходованная часть средств переносится на другую недвижимость (пункт 3, подпункты 8, 11 статьи 220 НК).

 

Имущественный вычет для супругов

Купленная в браке квартира считается совместной собственностью. Супруги равноправны в отношении возмещения НДФЛ за приобретенную недвижимость.

Каждый из них может подать заявку на компенсацию установленного размера в пределах понесенных затрат. Общая сумма возмещения составляет 520 тысяч рублей.
Если расходы считаются общими, их распределение проводится по заявлению супругов, например 50 х 50 %.

В случае, когда вычет получает один из супругов, второй использует свое право при другой возможности. Например, при покупке второго жилья. Не работающая супруга заявит вычет тогда, когда найдет работу и будет выплачивать НДФЛ.

Покупка квартиры у застройщика без внутренней отделки

В строящемся доме льгота оформляется по окончании строительства. При самостоятельной внутренней отделке приобретенного у застройщика жилья предоставляется компенсация в размере 13% от расходов на составление сметы, оплату работ и материалов. Перечень отделочных работ указан в разделе 43.3 ОКВЭД.

Расходы на отделку входят в установленный лимит, они добавляются к стоимости квартиры. Перепланировка помещения, приобретение сантехники, бытовых приборов, технические расходы по сделкам не учитываются.

 

Оформление документации

После покупки жилого помещения, регистрации собственности налогоплательщик оформляет имущественный вычет.

Нужно подготовить пакет документов:

1. Паспорт, ИНН.
2. Свидетельство или выписка из ЕГРН, подтверждающие право собственности.
3. Договор о покупке квартиры или акт приемки-сдачи жилья в новостройке, где указано, что помещение сдано без отделки.
4. Подтверждение расходов на отделку (расписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов, банковские выписки).
5. Заявление с ходатайством о распределении вычета между лицами, состоящими в браке.

Оформить вычет несложно посредством ресурса Государственных услуг.

Достаточно только зарегистрироваться на сайте, пройти верификацию своей учетной записи и выбрать необходимый вид операции. Поданные сведения разумеется придется заверить цифровой подписью. Для окончательного оформления придется посетить ИФНС в назначенную дату.

На данный момент декларацию 3 НДФЛ можно заполнить и отправить онлайн на госуслугах по ссылке .

Льготу также можно оформить онлайн напрямую через налоговую службу.

 

В дополнение к вышеуказанным справкам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ на бланке для соответствующего года;
• справка 2-НДФЛ о среднемесячном заработке и уплаченных налогах;
• реквизиты счета в банке.

Точный перечень справок предварительно уточняется. Отчетность подается до 30.04 следующего календарного года. Но если оформлять только вычет, срок подачи не ограничен. Анализ и проверка пакета документации занимает 3 месяца.

Возмещение НДФЛ по месту работы

Вначале нужно получить в ИФНС уведомление о праве на вычет. Решение о выдаче этого документа принимается в течение 30 суток со дня обращения. Уведомление вместе с заявлением о предоставлении льготы и необходимыми справками подается работодателю.
При положительном решении бухгалтерия с этого момента прекратит начислять подоходный налог до исчерпания положенной суммы.

 

Покупка квартиры в ипотеку

• При ипотечном кредите возврат налога возможен после подписания акта приема-сдачи. Сумма вычета подтверждается договором купли и расходной платежной документацией. При этом учитываются заемные средства.
• Налоговики вернут проценты по ипотеке при наличии договора и выписки из банка об их уплате. Сумма ипотечного лимита составляет 3 млн. рублей, возмещается 390 тысяч. Применить вычет за проценты можно не сразу, а после получения основной суммы. Остаток лимита по процентам перенести нельзя.
• При рефинансировании возврат процентов оформляют по обоим кредитам. В договоре указывается, что рефинансируется первый кредит целевого назначения.
• Для супругов суммарный вычет по ипотеке составляет 6 млн. руб. Главным условием его получения считается подтверждение об уплате процентов.
• Государственная помощь в виде возмещения НДФЛ уменьшает налоговую нагрузку, экономит деньги работника. Процедура оформления пройдет успешно, если сохранены договора, акты, расписки, платежки по сделке. Очень внимательно заполняйте бумаги.

Пожалуй, на этом все, если есть вопросы, комментарии всегда к вашим услугам:) Всего доброго.